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標題: 示例：咖啡店场景 [打印本頁]

作者: sahanaseo 時間: 2025-3-4 14:47
標題: 示例：咖啡店场景
公式
计算出DIO、DSO 和DPO 后，您可以使用以下公式来确定：

现金转换周期（CCC）= DIO + DSO - DPO

通过了解这些组成部分及其计算方法，您可以评估公司的现金流管理效率并做出明智的财务决策。

假设一家咖啡店以赊购的方式从供应商处购买咖啡豆和冲泡用品，净付款 克罗地亚whatsapp 号码数据库 期限为30 天。他们冲泡咖啡并将其出售给客户，客户通常在购买时付款。

DIO：如果咖啡店通常在7 天内售出库存，则其DIO 为7 天
DSO：由于客户立即付款，因此DSO 将为0 天
DPO：净付款期限为30 天，DPO 为30 天
现金转换周期计算

使用该公式，咖啡店的CCC将是：

CCC = 7 天+ 0 天- 30 天= -23 天

在这种情况下，负现金周转周期（CCC）表示咖啡店在欠供应商钱之前收到了顾客的付款。这实际上为他们提供了一种短期融资形式，改善了他们的现金流。

好的，您已经了解了咖啡店的做法，但我们来看看其他参与者如何？有趣的例子即将出现。

值得注意的是，理想的CCC 长度因行业而异。与销售保质期较长产品的公司（如杂货店）相比，咖啡店可能能够容忍较短的CCC。

了解良好的现金转换周期
了解良好的现金转换周期
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“良好”现金周转周期(CCC) 的概念是相对的，并且在很大程度上取决于公司所处的行业。不同行业本质上具有不同的运营流程，这会影响他们将库存转化为现金的速度。例如，制造公司通常由于生产前置时间而具有较长的CCC，而杂货店和零售商等企业往往具有非常短的CCC，因为它们可以快速销售产品并几乎立即收取款项。

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